FSAが“使用する、または失う”である理由は何ですか？

HSAとは対照的に、FSAは、お金を入れる「アカウント」ではありません。FSAは、「アカウント」ではなく、「柔軟な支出の取り決め」の略です。技術的には、これは確定給付型のプランです。違いは次のとおりです。

HSAなどのアカウントでは、アカウントにお金を入れて、同じお金を引き出します。最初にお金を入れない限り、お金を取り出すことはできません。

FSAはそのようには機能しません。代わりに、FSAがカバーする年間金額を選択し、それを支払うための月額料金を計算します。たとえば、1800ドルのFSAを決定すると、月額150ドルの費用がかかります。ただし、毎月支払う150ドルはアカウントに反映されません。代わりに、それは計画を管理しているあなたの雇用主に行きます。

計画年の初めの1月に、あなたは1000ドルの多額の医療費を持っているとしましょう。今年これまでに給与から150ドルが引き落とされましたが、1800ドルでカバーされているため、1000ドルの全額が払い戻されます。これは「均一保険」と呼ばれ、1年の1日目に1800ドルの全額を受け取ることを意味します。

ここで、3月に仕事を辞めたとしましょう。 450ドルを支払い、1000ドルの給付金を受け取りました。残りのお金は雇用主に支払う義務はありません。雇用主はこの費用を負担します。これは、FSAが他の種類のアカウントと比較して提供するトレードオフです。従業員によって異なります。 「状況によっては、雇用主は個々の従業員に対してお金を稼ぐ（使用するか失う）か、お金を失う（均一な補償範囲）可能性があります。

use-it-or-の背後にある考え方FSAのlose-it条項は、雇用主が均一補償条項の支払いを支援することです。

FSA（およびその他の種類の健康保険）の背後にある詳細は、 IRS Publication 969 。

use-it-or-lose-it条項の背後にある二次的な理由は、従業員がFSA計画を維持することを奨励していることだと確信しています。小さいので、彼はそれをすべて使い切ることができ、あまり失う必要はありません年末にそれの。また、FSAの拠出額が少ないということは、政府にとってより多くの税金を意味します。

このようにすべきではないというあなたの主張に対処するには：

私は個人的にファンではありませんそれを使用するか失うかの規定のためにFSAの。しかし、雇用者と従業員の両方にとって、参加は任意です。あなたはFSAの別のルールセットを提案しましたが、基本的にはHSAについて説明しています。この場合、自分が持っている以上の費用をかけることはできず、残っているものは何でも保持できます。 猶予期間または小さなキャリーオーバーバランスを特徴とするプランを許可するという最近のルール変更は、FSAをもう少し魅力的で便利なものにする試みでしたが、お金を保持し、まったく使う必要がない機能が必要な場合は、代わりにHSAを使用してください。

コメント

• いくつかの考え：1。についてFSA "アカウント"と"配置"はある程度同義語として使用されます。パブ969のIRSでさえ、少なくとも1か所で"柔軟な支出アカウント"と呼んでいます。 ' "配置"がもっと正しいことを認めますしかし、それは考え方を少し変えます。 2. ' FSAがどのように機能するかについての説明はここでは必要ないと思います（'は質問の知識を前提としています）。 3.質問で述べたように、私はあなたの答えが好きではありません'。ハ！ただし、私はあなたの2番目の回答が好きなので、とにかく私から+1します。'は優れた点です。
• 2013年の変更について言及する価値があるかもしれません（ 2014）ある計画年から次の計画年への最大500ドルの繰り越しを許可する計画を許可する。
• @TTT同意しました、私も'好きではありません。 :)そして私は' FSAがどのように機能するかを'知らなかったことを意味するつもりはありませんでしたが、それは良いことだと思いました他の人の利益のために、取り決めとアカウント、および均一なカバレッジについて詳しく説明するアイデア。
• @Solomonoff ' sSecretあなたが説明しているのはFSAではありません。 HSAではありませんか？これらは2つの非常に異なるものです。
• 非医療FSA（依存ケア、駐車場、トランジット）は、あなたのような入金/出金の取り決めです' re記述。医療/健康FSAは別の動物です。

FSAの興味深い点は、すぐにあなたの総年次選挙へのアクセス。 FSAに月額$ 200を支払うことを選択した後、1月3日に$ 1,500の手術を受け、FSAの資金で支払うことができます。そうすれば、2月1日に会社を辞めることができ、会社に何の義務も負わないことになります。

これが答えであることが気に入らないことは理解していますが、そうです。雇用主はプラン年度の初日現在のFSAプランの完全に選択された責任。雇用主は、従業員に渡されない管理費も支払っています。この取り決めにより、現在の従業員が退職した従業員のバッグを手に取る可能性があることに異議を唱えますが、従業員の責任はありません。 FSAプランは、雇用主の正味費用で実行されます（ただし、外れ値の例外があると確信しています）。

私はあなたの前提に同意しません

“従業員は一般に、FSAプランがUse-it-or-Lose-itであることを嫌い、また、望ましい明白な代替案があるように思われます[…]

FSAアカウントのルールを嫌う従業員は、ニュアンスを完全に理解しておらず、FSAがHSAの同義語であると確信しています。多くの雇用主が従業員にFSAプランを提供しており、非常に優れています。受け取った。何かを寄付する前に、年の3日目にデビットカードから完全な処方箋を記入することができます。

HSAは素晴らしいです（私は1つ持っています）が、HDHPに登録する必要がありますそして、あなたはあなたの口座で現在利用可能な資金だけを使うことができます。これらは、FSA計画によって対処される2つの大きな制限です。最高$ 2,000の自己負担額と実質的に非課税のヘルスケアのためのFSAデビットカードを備えた$ 0の控除可能なプラチナプランを持つことができます。注意点は、FSAの全選挙を使用しない場合は、あきらめることです。

実際、FSA / HSAの議論に対する私の最大の不満は、「HSAの資金は「計画年の終わりに失効しない」というのは、個人の普通預金口座以外のものであるかのようです。FSAは、まったく別の動物である支出口座（または取り決め）です。IRA基金が「なんらかの理由で期限切れになることはありません。

コメント

• + 1は、FSAがHSAよりも優れている点を強調しています。
• 質問から引用した行を誤って解釈した可能性があります。 '従業員がFSAプランを'気に入らないという意味ではありませんでした。' FSAプランを気に入っていただけでなく、お金をかけすぎて捨ててしまったという事実も嫌いです。 'は、"が必要な場合でも、ほとんどの人がuse-it-or-lose-itの規定を嫌うと確信しています。悪"。
• 現在の従業員は"バッグを手に取ります"。それが'が存在する理由です。これにより、雇用主は、ニーズを過大評価している現在または将来の従業員からコストを回収できます。
• いつものように宝石があればそれを見つけてみてください。最後の段落に+1します。私を笑わせた。そして、私は"に同意すると思います'これが答えだとは思わないのですが、そうです。"

個人的な経験から、いつ、特に医師が日付や必要性を変更するためだけに大規模な医療イベントを計画している場合、FSAに必要な金額。収入が得られるように、不要な製品やサービスを購入してお金を使うのは無駄です。与えられていません。

アカウントに十分な資金を提供する前に退職する従業員が、現在の規則を正当化するのに十分な重要な問題であることを示唆するデータを見つけることができませんでした。従業員を困らせることなく雇用主の責任を制限するために、より良い規則を設けることができたはずです。

また、規則をどのように解釈したいかは雇用主次第のようです。たとえば、IRS Publication 502サービスが提供された時期に関係なく、今年支払われた医療費と歯科費のみを含めることができると述べています。ただし、一部のFSA管理者は、サービスが提供されたときにのみ払い戻しを行います。サービスをスケジュールするために前払いする必要がある場合は、サービスが実際に発生するまでそのお金をフロートする必要があります。