FSA가 “ 사용 또는 상실 ”의 근거는 무엇입니까?

HSA와 달리 FSA ,은 (는) 돈을 넣는 계정이 아닙니다. FSA는 계정이 아니라 Flexible Spending Arrangement 를 의미합니다. 기술적으로는 확정 된 혜택 계획입니다. 차이점은 다음과 같습니다.

HSA와 같은 계좌를 사용하면 계좌에 돈을 입금하고 동일한 금액을 인출합니다. 돈을 먼저 투입하지 않으면 인출 할 수 없습니다.

FSA는 그렇게 작동하지 않습니다. 대신, FSA가 부담 할 연간 금액을 선택하고 그 비용을 지불 할 월별 요금을 계산합니다. 예를 들어, 한 달에 $ 150의 비용이 드는 $ 1800 FSA를 결정할 수 있습니다. 그러나 매달 지불하는 $ 150는 귀하의 계좌로 들어 가지 않습니다. 대신 계획을 관리하는 고용주에게 전달됩니다.

계획 연도가 시작되는 1 월에 $ 1000의 큰 의료비가 있다고 가정 해 보겠습니다. 올해 지금까지 월급에서 $ 150를 빼 냈지만 $ 1800를 보장 받았으므로 $ 1000 전체를 상환 받게됩니다. 이를 “균일 보장”이라고합니다. 즉, 연중 1 일에 $ 1,800의 보장을 모두받을 수 있습니다.

이제 3 월에 직장을 그만 둔다고 가정 해 보겠습니다. $ 450을 지불하고 혜택으로 $ 1000를 받았습니다. 나머지 돈은 고용주에게 빚지지 않고 고용주가이 비용을 부담합니다. 이것은 FSA가 다른 유형의 계정에 대해 제공하는 트레이드 오프입니다. 직원에 따라 “상황에 따라 고용주는 개별 직원에게 돈을 벌거나 (사용 또는 손실) 돈을 잃을 수 있습니다 (균일 보장).

사용 또는 사용에 대한 아이디어 FSA의 lose-it 조항은 고용주가 균일 한 보장 조항에 대한 비용을 지불하도록 돕는 것입니다.

FSA (및 기타 유형의 건강 보험)에 대한 자세한 내용은 IRS 간행물 969 .

사용 또는 분실 조항의 두 번째 이유는 직원이 FSA 계획을 유지하도록 장려하기 때문입니다. 작기 때문에 그는 그것을 모두 사용할 수 있고 너무 많이 잃을 필요가 없습니다 연말에 그것의. 그리고 FSA 기부금이 적을수록 정부에 더 많은 세금이 부과됩니다.

이렇게해서는 안된다는 점을 말씀 드리기 위해 :

저는 개인적으로 팬이 아닙니다. 사용 또는 분실 조항 때문에 FSA의.그러나 참여는 고용주와 직원 모두에게 자발적입니다. FSA에 대한 대체 규칙 세트를 제안했지만 기본적으로 HSA를 설명하고 있습니다. HSA에서 보유한 것보다 더 많이 지출 할 수 없으며 남은 것은 모두 보관할 수 있습니다. 유예 기간 또는 작은 이월 잔액을 특징으로하는 계획 을 허용하는 최근 규칙 변경은 FSA를 좀 더 매력적이고 유용하게 만들려는 시도였습니다. 돈을 아예 쓰지 않아도되는 능력을 원하면 HSA를 대신 사용하세요.

댓글

• 몇 가지 생각 : 1. 관련 FSA " 계정 " 및 " 정렬 "는 다소 동의어로 사용됩니다. Pub 969의 IRS조차도 한 곳 이상에서이를 " 유연 지출 계정 "이라고 부릅니다. ' " 배치 "가 더 정확함을 인정합니다. 그러나 그것은 생각을 약간 변경합니다. 2. ' 여기서 FSA의 작동 방식에 대한 설명이 필요하지 않다고 생각합니다 ('는 질문에 대한 지식을 가정했습니다). 3. 질문에서 언급했듯이 ' 당신의 답변이 마음에 들지 않습니다. 하아! 그러나 보조 답변이 마음에 들기 때문에 어쨌든 저에게 +1하세요. '는 훌륭한 점입니다.
• 2013 년 변경 사항을 언급 할 가치가 있습니다 (효과적인 2014)는 한 계획 연도에서 다음 연도까지 최대 500 달러 이월을 허용하는 계획을 허용합니다.
• @TTT 동의합니다. '도 마음에 들지 않습니다. 🙂 그리고 저는 ' 당신이 FSA가 어떻게 작동하는지 몰랐다는 것을 의미하지는 않았지만 ' 그게 좋다고 생각했습니다. 다른 사람의 이익을 위해 배열과 계정 및 균일 한 범위에 대해 자세히 설명하는 아이디어.
• @Solomonoff ' sSecret 설명하는 내용은 FSA가 아닙니다. HSA가 아닌 것이 확실합니까? 그것들은 매우 다른 두 가지입니다.
• 비 의료 FSA (부양 의료, 주차, 대중 교통)는 귀하와 같은 입금 / 출금 방식입니다. ' 설명. 의료 / 건강 FSA는 다른 동물입니다.

FSA에 대한 흥미로운 점은 총 연간 선거에 즉시 액세스 할 수 있습니다. FSA에 매월 $ 200를 지불하기로 선택한 후 1 월 3 일에 $ 1,500 수술을 받고 FSA 자금으로 지불 할 수 있습니다. 그러면 2 월 1 일에 퇴사 할 수 있으며 회사에 빚진 것은 없습니다.

이게 답이 마음에 들지 않는다는 것을 이해합니다.하지만 그렇습니다. 고용주는 계획 연도의 첫날을 기준으로 FSA 계획의 전액 선출 책임 고용주는 또한 직원에게 전달되지 않은 관리 비용을 지불하고 있습니다. 귀하는 이러한 조치로 인해 현재 직원이 퇴사 한 직원을 위해 가방을 수거 할 수 있다는 점에 이의를 제기하지만 직원의 책임은 없습니다. FSA 계획은 고용주의 순 비용으로 실행됩니다 (하지만 예외적 인 예외가있을 것입니다).

나는

“직원들은 일반적으로 FSA 계획이 Use-it-or-Lose-it이고 더 나은 대안이 있다는 사실을 싫어합니다. […]

FSA 계정의 규칙을 싫어하는 직원은 뉘앙스를 완전히 이해하지 못하며 FSA가 HSA의 동의어라고 확신합니다. 수많은 고용주가 직원에게 FSA 계획을 제공하며 매우 훌륭합니다. “아무것도 기부하기 전에”그해의 세 번째 날에 직불 카드로 전체 처방전을 작성할 수 있습니다.

HSA는 훌륭하지만 (하나 있습니다) HDHP에 등록해야합니다. 현재 계정에서 사용 가능한 자금 만 사용할 수 있습니다. 이는 FSA 계획에 의해 해결 된 두 가지 큰 제한 사항입니다. $ 0 공제 가능한 플래티넘 플랜은 최대 $ 2,000, FSA 직불 카드로 사실상 면세 의료 서비스를받을 수 있습니다. 주의 할 점은 전체 FSA 선거를 사용하지 않으면 포기하는 것입니다.

사실 FSA / HSA 토론에 대한 저의 가장 큰 불만은 누구나 “HSA 자금이 마치 개인 저축 계좌가 아닌 것처럼 “계획 연도 말에 만료되지 않음”. FSA는 완전히 다른 동물 인 지출 계좌 (또는 약정)입니다. IRA 자금이 돈을 기부한다고 주장하는 것과 같습니다. “어떻게 든 만료되지 않습니다.

댓글

• FSA가 HSA에 비해 갖는 이점을 강조하는 +1.
• 질문에서 인용 한 내용을 잘못 해석했을 수 있습니다. 저는 ' 직원들이 FSA 계획을 좋아하지 않는다는 것을 ' 의미하지 않았습니다.' FSA 계획을 사랑할 수 있으며 너무 많은 돈을 투자하여 일부를 버렸다는 사실도 싫어합니다. 저는 ' " 필요한 경우에도 대부분의 사람들이 사용 또는 분실 조항을 싫어한다고 확신합니다. 사악함 ".
• 현 직원은 " 가방을 수거합니다. " (" use-it-or-lose-it " 조항 형식). 이것이 바로 '가 존재하는 이유입니다. 고용주는 자신의 필요를 과대 평가하는 현재 / 미래 직원으로부터 비용을 회수 할 수 있습니다.
• 언제나 그렇듯이 보석이 있다면, 마지막 단락에 +1을 찾으십시오. 내가 웃어. 그리고 " 이것이 답인 것을 좋아하지 않는다는 것을 이해하지만 ' 나는 동의한다고 생각합니다. "

개인적인 경험으로 볼 때 언제, 그리고 특히 의사가 날짜 나 필요를 변경하기위한 주요 의료 행사를 계획 한 경우 FSA에 필요한 금액입니다. 단순히 수입이 늘어나도록 불필요한 제품이나 서비스를 구입하여 돈을 쓰려고하는 것은 낭비입니다. 주어지지 않았습니다.

계정에 자금을 완전히 지원하기 전에 퇴사하는 직원이 현행 규칙을 보증하기에 충분히 중요한 문제라는 데이터를 찾을 수 없었습니다. 직원을 방해하지 않고 고용주의 책임을 제한하기 위해 더 나은 규칙을 마련 할 수있었습니다.

또한 규칙을 해석하는 방법은 고용주에게 달려있는 것 같습니다. 예를 들어, IRS 간행물 502 서비스 제공시기에 관계없이 올해 지불 한 의료비 및 치과 비용 만 포함 할 수 있다고 명시되어 있습니다. 그러나 일부 FSA 관리자는 서비스가 제공 될 때만 상환합니다. 서비스를 예약하기 위해 선불해야하는 사람들은 서비스가 실제로 발생할 때까지 그 돈을 유동화해야합니다.