Qual é a razão por trás de um FSA ser “ Use ou perca ”?

O FSA, em contraste com o HSA , não é uma “conta” na qual você coloca dinheiro. FSA significa “ Acordo de despesas flexível ,” não “conta.” Tecnicamente, é um plano de benefício definido. Aqui está a diferença:

Com uma conta como uma HSA, você coloca dinheiro na conta e recebe o mesmo dinheiro. Você não pode retirar dinheiro, a menos que primeiro coloque dinheiro.

A FSA não funciona assim. Em vez disso, você escolhe um valor anual que seu FSA cobrirá e calcula uma taxa mensal para pagá-lo. Por exemplo, você pode optar por US $ 1800 FSA, que custará US $ 150 por mês. No entanto, os $ 150 que você paga a cada mês não vão para uma conta para você; em vez disso, ele vai para o seu empregador, que está gerenciando o plano.

Digamos que em janeiro, no início do ano do plano, você tenha uma grande despesa médica de US $ 1.000. Você só teve $ 150 retirados do seu salário até agora este ano, mas você está coberto por $ 1800, então você será reembolsado na totalidade de $ 1000. Isso é conhecido como “cobertura uniforme”, o que significa que você obtém a cobertura total de $ 1800 no dia 1 do ano.

Agora, digamos que você deixe seu emprego em março. Você só pagou $ 450, e você recebeu $ 1000 em benefício. Você não deve ao seu empregador o resto do dinheiro; seu empregador paga este custo. Esta é a compensação que a FSA oferece em relação a outros tipos de contas: dependendo de um funcionário “s circunstâncias, um empregador pode ganhar dinheiro (use-ou-perca) ou pode perder dinheiro (cobertura uniforme) com um funcionário individual.

A ideia por trás do uso-ou- A provisão de perda da FSA é para ajudar o empregador a pagar pela provisão de cobertura uniforme.

Os detalhes por trás da FSA (e outros tipos de planos de saúde) são descritos em Publicação 969 do IRS .

Tenho certeza de que uma razão secundária por trás da cláusula use-ou-perca é que ela incentiva um funcionário a manter seu plano FSA pequeno, para que ele possa usar tudo e não tenha que perder muito no final do ano. E uma contribuição menor da FSA significa mais dinheiro de impostos para o governo.

Para abordar seu ponto de que não deveria ser assim:

Pessoalmente, não sou um fã da FSA por causa da disposição “use-ou-perca”.Mas a participação é voluntária, tanto para empregadores quanto para empregados. Você propôs um conjunto alternativo de regras para a FSA, mas basicamente está descrevendo uma HSA, na qual você não pode gastar mais do que tem e pode ficar com o que sobrar. As recentes mudanças nas regras que permitem que os planos apresentem um período de carência ou um pequeno saldo remanescente foram uma tentativa de tornar o FSA um pouco mais atraente / útil, mas se você deseja ter a capacidade de manter seu dinheiro e não ter que gastá-lo, use uma HSA.

Comentários

• Algumas idéias: 1. Sobre um FSA, acho que ” Conta ” e ” Acordo ” são usados de forma um tanto sinônima; até mesmo o IRS no pub 969 o chama de ” Conta de gastos flexível ” em pelo menos um lugar. Eu ‘ admitirei ” Arranjo ” é mais correto entretanto, e isso muda um pouco o pensamento. 2. Eu não ‘ não acho que a explicação de como funciona uma FSA seja necessária aqui (‘ supõe conhecimento para a questão). 3. Como mencionei na pergunta, não ‘ não gosto de sua resposta. Ha! No entanto, marque-me com +1 de qualquer maneira, porque gosto de sua resposta secundária – que ‘ é um ponto excelente.
• Pode valer a pena mencionar a mudança de 2013 (eficaz em 2014) para permitir planos de transferência de até $ 500 de um ano de plano para o próximo.
• @TTT Concordo, eu não ‘ também não gosto. 🙂 E eu não ‘ não quis dizer que você não ‘ não sabia como funciona um FSA, mas achei que era um bom ideia para elaborar um acordo vs conta e cobertura uniforme para o benefício de outros.
• @Solomonoff ‘ sSecret O que você está descrevendo não é um FSA. Tem certeza de que não é um HSA? Essas são duas coisas muito diferentes.
• FSAs não médicos (cuidados de dependentes, estacionamento, trânsito) são acordos de entrada / saída de dinheiro como você ‘ re descrevendo. FSAs de Medicina / Saúde são um animal diferente.

O interessante sobre uma FSA é que você tem acesso à sua eleição anual total imediatamente. Depois de optar por aplicar $ 200 por mês em seu FSA, você pode fazer uma cirurgia de $ 1.500 em 3 de janeiro e pagar com seus fundos FSA. Então você pode deixar a empresa em 1º de fevereiro e não dever nada a ela.

Eu entendo que você não goste que esta seja a resposta, mas é. O empregador está no gancho pela responsabilidade total eleita de um plano FSA a partir do primeiro dia do ano do plano. O empregador também está pagando os custos administrativos que não são repassados aos funcionários. Você contesta que esse acordo poderia deixar os funcionários atuais pegando as malas dos funcionários que partiram, mas não há responsabilidade do funcionário. Os planos da FSA são executados a um custo líquido para o empregador (tenho certeza de que existem exceções atípicas, no entanto).

Discordo da sua premissa de que

“Os funcionários geralmente não gostam que os planos FSA sejam Use-ou-Lose-it e também que pareça haver uma alternativa óbvia que seria preferível […]

Os funcionários que não gostam das regras das contas FSA não entendem totalmente as nuances e certamente presumem que FSA é um sinônimo de HSA. Toneladas de empregadores oferecem planos FSA a seus funcionários e eles estão muito bem recebidos. Você pode preencher prescrições completas com um cartão de débito no terceiro dia do ano, antes mesmo de ter contribuído com qualquer coisa.

HSAs são ótimos (eu tenho um), mas eles exigem a inscrição em um HDHP e você só pode gastar os fundos atualmente disponíveis em sua conta. Essas são duas grandes limitações abordadas pelos planos da FSA. Você pode ter um plano de platina dedutível de $ 0 com US $ 2.000 fora do bolso máximo e um cartão de débito FSA para saúde virtualmente livre de impostos. A ressalva é que se você não usar sua eleição total para a FSA, desista.

Na verdade, minha maior reclamação com a discussão da FSA / HSA é que qualquer pessoa sente a necessidade de alegar que “os fundos da HSA não “expira no final de um ano de plano” como se fosse algo diferente de uma conta de poupança pessoal. Uma FSA é uma conta de gastos (ou arranjo) que é um animal totalmente diferente. Seria como afirmar que os fundos do IRA não “t expiram, como se pudessem de alguma forma.

Comentários

• +1 para destacar as vantagens que a FSA tem sobre a HSA.
• Você pode ter interpretado mal a linha que citou na pergunta. Eu não ‘ significa que os funcionários não ‘ não gostam do plano FSA.É ‘ possível amar seu plano FSA e também odiar o fato de que você colocou muito dinheiro nele e jogou parte fora. Eu ‘ ainda estou convencido de que a maioria das pessoas não gosta da cláusula use-ou-perca, mesmo que seja ” necessária mal “.
• Os funcionários atuais ” pegam o saco ” para funcionários que deixaram o cargo, na forma da disposição ” use-ou-perca “. É ‘ exatamente por isso que existe – para que os empregadores possam recuperar seus custos de funcionários atuais / futuros que superestimam suas necessidades.
• Como sempre gosto de fazer tente encontrar uma joia se houver uma, 1 para o seu último parágrafo. Me fez rir. E acho que concordo com ” Sei que você não ‘ acha que esta é a resposta, mas é. ”

Por experiência pessoal, é difícil prever quando e quanto é necessário para um FSA, especialmente se você planejou um grande evento médico apenas para os médicos alterarem a data ou necessidade. É um desperdício simplesmente tentar e gastar o dinheiro comprando produtos ou serviços desnecessários apenas para que a renda seja não doado.

Não consegui encontrar nenhum dado que sugerisse que a saída de funcionários antes de financiar totalmente sua conta era um problema significativo o suficiente para justificar a regra atual. Poderiam ter sido implementadas regras melhores para limitar a responsabilidade do empregador sem prejudicar o empregado.

Também parece caber ao empregador como ele deseja interpretar as regras. Por exemplo, Publicação 502 do IRS afirma que só podem ser incluídas as despesas médicas e odontológicas pagas neste ano, independentemente de quando os serviços foram prestados. No entanto, alguns administradores FSA só reembolsarão quando o serviço for prestado. Para aqueles que têm que pagar antecipadamente para agendar o serviço, isso significaria ter que flutuar esse dinheiro até que o serviço realmente ocorra.