Ao preencher um W2 para um empregado doméstico no qual desejo cobrir sua porcentagem de todos os impostos, o que devo inserir nas caixas de salários variáveis?
Digamos que ao longo de 2014 eu paguei ao indivíduo $ 3.500,00 e com nada retive. Eu gostaria de cobrir seus impostos e obviamente os meus próprios. Na preparação do W2, o seguinte seria correto …? Eu acredito que está um pouco errado e que eu precisaria determinar os 3500 no pagamento além dos impostos conforme os salários relatados, tornando a caixa 1 igual a 3500 + (3500 * 0,1000) + (3500 * 0,0620) + (3500 * 0,0145).
Box 1 would be 3500 Box 2 would be 3500 * 0.1000 Box 3 would be 3500 Box 4 would be 3500 * 0.0620 Box 5 would be 3500 Box 6 would be 3500 * 0.0145 Com isso, qual é a abordagem correta para conseguir o que estou procurando?
ATUALIZAÇÃO:
Parece haver confusão sobre o que estou tentando fazer. Fundamentalmente, desejo cobrir a parte dos funcionários domésticos de impostos e, em seguida, certifique-se de que o W2 corresponde de acordo. Não, isso não precisa ser retido, mas pode ser pago agora, no momento do arquivamento, conforme observado pelo IRS .
Impostos da Previdência Social e Medicare (Federal Insurance Contributions Act – FICA) Se você pagar salários em dinheiro de $ 1.900 ou mais em 2015 (este limite pode mudar de ano a ano) para qualquer empregado doméstico, você geralmente deve reter 6,2% da Previdência Social e 1,4 5% dos impostos do Medicare (para um total de 7,65%) de todos os salários em dinheiro que você paga a esse funcionário. Você também deve pagar sua parte nos impostos do Seguro Social e do Medicare, que também representam 7,65% dos salários em dinheiro. (Salários em dinheiro incluem salários que você paga em cheque, ordem de pagamento, etc.) A menos que você prefira pagar a parcela de seu funcionário dos impostos do Seguro Social e Medicare com seus próprios fundos, você deve reter 7,65% de cada pagamento de salários em dinheiro feito.
Alguém tem experiência direta com a família funcionários que podem oferecer conselhos factuais sobre o que estou tentando alcançar?
Comentários
- Você parece estar se perguntando se pode reter o imposto retroativamente, que você pode ‘ t. Se você deseja ” cobrir ” seus impostos, ‘ é tarde demais para fazer isso agora (exceto indiretamente, pagando-lhes algum tipo de bônus agora para compensá-los pelos custos fiscais do ano passado). Se você quiser cobrir seus impostos em o futuro, você deve começar agora, para este ano.
- BrenBarn It ‘ semântico ics. Não precisa ser feito ao longo do ano. O acordo é que pagaremos aos funcionários parte do SS, Medicare e Federal. Suponha que foi retido, pois ainda permanece a questão sobre o que colocar nas caixas.
- @AaronMcIver, que lhe deu o direito de fazer tal acordo? A porção do funcionário ‘ é funcionário, não sua. Legalmente – você não pode pagar seus impostos. Você só pode dar a eles mais dinheiro, o que é considerado uma compensação, também conhecido como bônus, também conhecido como aumento – e é tributável e reportável na caixa 1.
- O IRS. A menos que você prefira pagar ao seu funcionário ‘ s parte dos impostos do Seguro Social e do Medicare com seus próprios fundos, você deve reter 7,65% de cada pagamento de salários em dinheiro feito.
- Eu ‘ estou confuso. Você pagou a parcela dos funcionários ou deseja remunerar os funcionários pela parcela que eles precisam pagar? Você reteve o pagamento deles ou deseja pagar com seu próprio dinheiro? O que exatamente você está fazendo aqui e como as caixas W2 estão relacionadas a isso?
Resposta
Para esclarecer que legalidade disso (para aqueles que questionam), isso é diretamente da Publicação 926 do IRS (2014) (para empregados domésticos):
Se você preferir pagar a previdência social e os impostos do Medicare de seu funcionário com seus próprios fundos, não os retenha do salário de seu funcionário. Os impostos da previdência social e do Medicare que você paga para cobrir a parte de seu funcionário devem ser incluídos no salário do funcionário para fins de imposto de renda. No entanto, eles não são contados como salários de previdência social e Medicare ou como salários de desemprego federal (FUTA).
Lamento que isso não responda totalmente a sua pergunta , mas verifica que você pode fazer isso.
ATUALIZAÇÃO: Finalmente encontrei uma resposta direta para sua pergunta! Encontrei-o aqui: http://www.irs.gov/instructions/i1040sh/ar01.html
Formulário W-2 e Formulário W-3
Se você preencher um ou mais Formulários W-2, também deverá preencher o Formulário W-3.
Você deve relatar os salários em dinheiro e não em dinheiro na caixa 1, bem como dicas e outra compensação. Os Formulários W-2 e W-3 preenchidos no exemplo (nestas instruções) mostram como as entradas são feitas.Para obter informações detalhadas sobre a preparação desses formulários, consulte as Instruções Gerais para os Formulários W-2 e W-3.
Parcela do funcionário nos impostos pagos pelo empregador. Se você pagou toda a parcela do funcionário de Previdência social e impostos do Medicare, sem deduzir os valores do salário do empregado, o salário do empregado é acrescido do valor daquele imposto para fins de retenção do imposto de renda. Siga as etapas 1 a 3 abaixo. (Veja o exemplo nestas instruções.) Insira os valores que você pagou em nome do seu funcionário nas caixas 4 e 6 (não inclui sua parcela desses impostos).
Adicione os valores nas caixas 3, 4 e 6. (No entanto, se a caixa 5 for maior que a caixa 3, adicione os valores nas caixas 4, 5 e 6.)
Insira o total na caixa 1.
Comentários
- Perfeito, exatamente o que eu estava procurando!
Resposta
Tenho uma resposta indireta para você. Não é uma resposta numérica, mas é um procedimento.
O desafio de pagar impostos de um funcionário além de sua parcela da previdência social e O Medicare é que você não tem ideia de quais são seus impostos estaduais e federais.
Eles são casados, solteiros, chefes de família? É a renda de toda a família ou é dinheiro extra para sobreviver? O que sobre os impostos estaduais?
Parece que você precisará de um W-4 deles.
Como você sabe, o tópico sobre impostos do IRS 756 ha s todas as informações de que você precisa.
Retenção de imposto de renda federal
Você não é obrigado a reter o imposto de renda federal dos salários que paga a um empregado doméstico. No entanto, se o seu funcionário pedir que você retenha o imposto de renda federal e você concordar, precisará preencher o Formulário W-4 (PDF), Subsídio de retenção do funcionário Certificado do seu funcionário. Consulte a Publicação 15 , (Circular E), Guia de impostos do empregador, que contém tabelas de retenção de impostos atualizadas a cada ano.
Formulário W-2, declaração de salários e impostos
Se você deve reter e pagar Impostos da Previdência Social e Medicare, ou se você reter imposto de renda federal, precisará preencher o Formulário W-2 (PDF), Declaração de Salário e Imposto para cada empregado. Você também precisará de um Formulário W-3 (PDF), Transmissão de Salário e Declaração de Imposto. Veja ” Quais formulários você deve arquivar? ” na Publicação 926 (PDF) para obter informações sobre quando e onde fornecer e arquivar esses formulários. Para preencher o Formulário W-2, você precisará de um número de identificação do empregador (EIN) e dos “números de previdência social dos seus funcionários. Se você ainda não tiver um EIN, poderá solicitar um usando o Inscrição EIN on-line disponível em IRS.gov . Este serviço está disponível de segunda a sexta, das 7h às 22h, horário do leste. Você também pode inscreva-se para um EIN enviando por correio ou fax um Formulário SS-4 (PDF) preenchido, Application for Employer Identification Number. Os candidatos internacionais podem se inscrever ligando para 267-941- 1099 (não é um número gratuito) De segunda a sexta, das 6h às 23h, horário do leste, para obter o EIN. Consulte os Tópicos 752 e 755 para mais informações.
Não se esqueça do imposto federal de desemprego.
O Pub 15 terá tabelas para que você possa determinar quanto você deveria ter retido se tivesse feito isso te. Será mais fácil usar uma planilha para fazer os cálculos, de modo que o que você deu a eles nos cheques seja o pagamento líquido, não o bruto. As tabelas são construídas partindo do pressuposto de que você conhece seu salário bruto.
Resposta
Expandindo a resposta de @stacy “com uma ilustração
Box 1 would be 3767.75 = (3500 + 3500*(0.0620 + 0.0145)) Box 2 would be whatever their federal withholding is Box 3 would be 3500 Box 4 would be 3500 * 0.0620 Box 5 would be 3500 Box 6 would be 3500 * 0.0145 Em outras palavras, quando você paga a parte do seu funcionário nos impostos FICA e Medicare, você está efetivamente aumentando sua receita tributável bruta pelo valor do imposto você pagou em nome deles e, em seguida, retendo esse aumento bruto, como de costume. No entanto, esse montante aumentado NÃO está sujeito a imposto FICA / Medicare adicional.