Lun des plus gros reproches que la plupart des gens ont avec le compte de dépenses flexible est la règle que vous devez « lutiliser ou le perdre ». Cela peut conduire des gens à courir frénétiquement juste avant que leur argent nexpire pour essayer daccumuler des dépenses éligibles dont ils nont probablement pas besoin. Et je me demande donc pourquoi la FSA a-t-elle été conçue de cette façon?
Une réponse plausible est que de nombreux régimes FSA ont le concept dévénements éligibles qui permettent à un employé dutiliser son argent FSA avant davoir versé suffisamment dargent sur son compte. Parfois, ces employés finissent par partir avant que les fonds soient remboursés (parce quils quittent ou sont licenciés / licencié), puis lemployeur est à court dargent. Un des moyens pour un employeur de récupérer ces pertes potentielles consiste à expirer les fonds supplémentaires de la FSA qui ne sont pas utilisés à temps. Mais je naime pas cette réponse, et voici pourquoi :
- Il ne devrait pas être possible que les employés actuels aient à payer les frais médicaux des anciens employés.
- La personne responsable et économe pourrait être pénalisée, alors qu’un personne déviante potentielle (quelquun qui passe délibérément toute sa FSA et quitte son emploi peu après r) est récompensé.
Il me semble que ce serait beaucoup plus juste si les règles suivantes existaient à la place:
- Vous ne pouvez pas dépenser plus que ce nest dans votre compte.
- Les fonds supplémentaires FSA à la fin de la période vous sont restitués et ajoutés à vos revenus. (Comme il a été soustrait de vos revenus lorsque vous avez versé ce montant dans le plan.)
Maintenant, pour éviter que cette question ne soit marquée comme « trop large » ou « principalement basée sur une opinion », Je devrais clarifier ce que je « m demande:
Étant donné que les employés naiment généralement pas que les plans FSA soient Use-it-or-Lose-it, et aussi que il semble quil y ait une alternative évidente qui serait préférable, quelle est la justification pour définir le plan FSA de cette manière?
Remarque: Avant 2005 , les fonds dun compte FSA expiraient à la fin du plan de 12 mois, et cétait encore pire quaujourdhui, alors que maintenant la plupart des employeurs choisissent dautoriser une période de grâce de 2,5 mois.
Commentaires
- Il y a beaucoup, beaucoup, beaucoup de choses sur la loi et les impôts qui nont pas de sens rationnel. le raisonnement derrière de telles choses nest généralement quune recette de folie.
- @BrenBarn – Hehe – triste mais vrai. Si seuls les législateurs consultaient money.SE en premier …
Réponse
La FSA, contrairement à la HSA , nest pas un « compte » dans lequel vous mettez de largent. FSA signifie « Flexible Spending Arrangement , » pas « Account ». Techniquement, il sagit dun régime à prestations définies. Voici la différence:
Avec un compte tel quun HSA, vous mettez de largent sur le compte et vous en retirez le même montant. Vous ne pouvez pas retirer de l’argent à moins d’y mettre d’abord.
La FSA ne fonctionne pas de cette façon. Au lieu de cela, vous choisissez un montant annuel que votre FSA couvrira et établissez des frais mensuels pour le payer. Par exemple, vous pouvez opter pour un FSA de 1800 $, ce qui vous coûtera 150 $ par mois. Cependant, les 150 $ que vous payez chaque mois ne vont pas dans un compte pour vous; il va à votre employeur, qui gère le régime.
Disons quen janvier, au début de lannée du régime, vous avez des frais médicaux importants de 1 000 $. Vous navez que vous avez retiré 150 $ de votre chèque de paie jusquà présent cette année, mais vous êtes couvert pour 1800 $, vous êtes donc remboursé de la totalité de 1000 $. Cest ce que lon appelle une « couverture uniforme », ce qui signifie que vous bénéficiez de la couverture totale de 1 800 $ le jour 1 de lannée.
Maintenant, disons que vous quittez votre emploi en mars. Vous navez que Vous avez payé 450 $ et vous avez reçu 1 000 $ de prestations. Vous ne devez pas à votre employeur le reste de l’argent; votre employeur prend en charge ce coût. Il s’agit du compromis que la FSA offre par rapport à d’autres types de comptes: selon un employé Dans les circonstances, un employeur peut gagner de largent (utiliser-le-ou-le-perdre) ou perdre de largent (couverture uniforme) sur un employé individuel.
Lidée derrière lutilisation-ou- La disposition perdante de la FSA vise à aider lemployeur à payer la disposition de couverture uniforme.
Les détails de la FSA (et dautres types de plans de santé) sont décrits dans Publication 969 de lIRS .
Je suis sûr quune raison secondaire derrière la disposition «use-it-or-lost-it» est quelle encourage un employé à conserver son plan FSA petit, pour quil puisse tout utiliser et ne pas avoir à perdre trop à la fin de l’année. Et une plus petite contribution de la FSA signifie plus dargent fiscal pour le gouvernement.
Pour répondre à votre argument selon lequel il ne devrait pas en être ainsi:
Personnellement, je ne suis pas fan de la FSA en raison de la disposition dutilisation ou de perte.Mais la participation est volontaire, tant pour les employeurs que pour les employés. Vous avez proposé un autre ensemble de règles pour la FSA, mais vous décrivez essentiellement une HSA, dans laquelle vous ne pouvez pas dépenser plus que ce que vous avez, et vous pouvez garder tout ce qui reste. Les récentes modifications des règles qui permettent aux plans de prévoir une période de grâce ou un petit solde reporté étaient une tentative de rendre la FSA un peu plus attrayante / utile, mais si vous voulez pouvoir garder votre argent sans avoir à le dépenser du tout, utilisez plutôt un HSA.
Commentaires
- Quelques réflexions: 1. Concernant un compte FSA Je pense que » Compte » et » Arrangement » sont utilisés de manière quelque peu synonyme; même lIRS du pub 969 lappelle un » Compte de dépenses flexible » dans au moins un endroit. Jadmets ‘ Jadmets que » Arrangement » est plus correct cependant, et cela change légèrement la pensée. 2. Je ne ‘ t pense que lexplication du fonctionnement dun FSA est nécessaire ici (il ‘ est supposé savoir pour la question). 3. Comme je lai mentionné dans la question, je ‘ naime pas votre réponse. Ha! Cependant, +1 de ma part de toute façon parce que jaime votre réponse secondaire – que ‘ est un excellent point.
- Il pourrait être intéressant de mentionner le changement de 2013 (effectif en 2014) pour permettre aux plans dautoriser jusquà 500 $ de report dune année à lautre.
- @TTT Daccord, je ne ‘ pas non plus. 🙂 Et je ne ‘ pas vouloir dire que vous ne saviez pas ‘ comment un FSA fonctionne, mais je pensais que cétait un bon idée délaborer sur larrangement contre le compte et la couverture uniforme pour le bénéfice des autres.
- @Solomonoff ‘ sSecret Ce que vous décrivez nest pas un FSA. Êtes-vous sûr que ce n’est pas un HSA? Ce sont deux choses très différentes.
- Les FSA non médicales (prise en charge des personnes à charge, parking, transport en commun) sont des accords d’entrée / de sortie d’argent comme vous ‘ re décrivant. Les FSA médicales / sanitaires sont un animal différent.
Réponse
Ce qui est intéressant à propos dun FSA, cest que vous avez accédez immédiatement à votre élection annuelle totale. Après avoir choisi de mettre 200 $ par mois à votre FSA, vous pouvez aller subir une chirurgie de 1 500 $ le 3 janvier et payer avec vos fonds FSA. Ensuite, vous pouvez quitter lentreprise le 1er février et ne rien devoir à lentreprise.
Je comprends que vous naimez pas que cest la réponse, mais cest le cas. Lemployeur est à la merci de la responsabilité pleinement élue dun régime FSA à compter du premier jour de lannée du régime. Lemployeur paie également les frais administratifs qui ne sont pas transférés aux employés. Vous contestez que cet arrangement pourrait laisser les employés actuels ramasser le sac des employés partis, mais il ny a aucune responsabilité des employés. Les plans de la FSA fonctionnent à un coût net pour lemployeur (je suis sûr quil existe des exceptions aberrantes cependant).
Je ne suis pas daccord avec votre hypothèse selon laquelle
« Les employés naiment généralement pas que les plans FSA soient à utiliser ou à perdre, et aussi quil semble y avoir une alternative évidente qui serait préférable […]
Les employés qui naiment pas les règles des comptes FSA ne comprennent pas parfaitement les nuances et supposent sûrement que FSA est synonyme de HSA. Des tonnes demployeurs proposent à leurs employés des plans FSA et ils le sont très bien reçus. Vous pouvez remplir les ordonnances complètes avec une carte de débit le troisième jour de l’année avant que vous n’ayez contribué quoi que ce soit.
Les HSA sont excellents (jen ai un), mais ils nécessitent une inscription à un HDHP et vous ne pouvez dépenser que les fonds actuellement disponibles sur votre compte. Ce sont deux énormes limitations abordées par les plans de la FSA. Vous pouvez avoir un plan platine déductible de 0 $ avec un maximum de 2000 $ et une carte de débit FSA pour des soins de santé pratiquement libres dimpôt. La mise en garde étant que si vous nutilisez pas votre élection complète de la FSA, vous y renoncez.
En fait, mon plus gros reproche avec la discussion FSA / HSA est que quiconque ressent le besoin de prétendre que « les fonds de la HSA ne « t expirer à la fin dune année de régime » comme sil sagissait de quelque chose dautre quun compte dépargne personnel. Un FSA est un compte de dépenses (ou un arrangement) qui est un animal entièrement différent. Ce serait comme prétendre que les fonds de lIRA don « t expirer, comme sils pourraient dune manière ou dune autre.
Commentaires
- +1 pour mettre en évidence les avantages du FSA par rapport au HSA.
- Vous avez peut-être mal interprété la ligne que vous avez citée dans la question. Je nai ‘ t que les employés ne ‘ t comme le plan FSA.Il est ‘ possible daimer votre plan FSA, et aussi de détester le fait que vous y ayez mis trop dargent et que vous en ayez jeté. Je ‘ suis toujours convaincu que la plupart des gens naiment pas la disposition «use-it-or-lost-it», même si elle est » nécessaire « .
- Les employés actuels font » ramasser le sac » pour les employés quittés, sous la forme de la disposition » use-it-or-lost-it « . ‘ est exactement la raison pour laquelle il existe – afin que les employeurs puissent récupérer leurs coûts auprès des employés actuels / futurs qui surestiment leurs besoins.
- Comme jaime toujours essayez de trouver un bijou sil y en a un, +1 pour votre dernier paragraphe. Ça ma fait rire. Et je pense que je suis daccord avec » Je vous comprends ‘ t comme ça cest la réponse, mais cest le cas. »
Réponse
Par expérience personnelle, il est difficile de prédire quand et combien est nécessaire pour une FSA, surtout si vous avez prévu un événement médical majeur uniquement pour que les médecins changent la date ou le besoin. Il est inutile dessayer de dépenser de largent en achetant des produits ou services inutiles juste pour que le revenu soit pas donné.
Je nai trouvé aucune donnée suggérant que le départ des employés avant davoir entièrement financé leur compte était un problème suffisamment important pour justifier la règle actuelle. De meilleures règles auraient pu être mises en place pour limiter la responsabilité de lemployeur sans entraver lemployé.
Il semble également que ce soit à lemployeur de savoir comment il veut interpréter les règles. Par exemple, publication IRS 502 indique que lon ne peut inclure que les frais médicaux et dentaires payés cette année, quelle que soit la date à laquelle les services ont été fournis. Cependant, certains administrateurs de la FSA ne rembourseront que lorsque le service sera rendu. Pour ceux qui doivent payer à lavance pour planifier le service avoir à faire flotter cet argent jusquà ce que le service se produise.