Når jeg udfylder en W2 for en husstandsmedarbejder, hvor jeg ønsker at dække deres procentdel af alle skatter, hvad skal jeg angive i de forskellige lønkasser?
Lad os sige, at jeg i løbet af 2014 betalte individet $ 3500,00 og uden noget tilbageholdt. Jeg vil gerne dække deres skat og naturligvis min egen. Ved udarbejdelsen af W2 ville nedenstående være nøjagtige …? Jeg tror, det er en smule slukket, og at jeg bliver nødt til at bestemme lønnen på 3500 i tillæg til skatterne, da lønnen rapporteres, hvilket gør boks 1 lig med 3500 + (3500 * 0,1000) + (3500 * 0,0620) + (3500 * 0.0145).
Box 1 would be 3500 Box 2 would be 3500 * 0.1000 Box 3 would be 3500 Box 4 would be 3500 * 0.0620 Box 5 would be 3500 Box 6 would be 3500 * 0.0145 Med det, hvad er den rigtige tilgang til at opnå det, jeg er ude efter?
OPDATERING:
Der ser ud til at være forvirring om, hvad jeg prøver at gøre. Grundlæggende vil jeg dække husholdningens medarbejdere skatter, og sørg derefter for, at W2 matcher i overensstemmelse hermed. Nej dette behøver ikke at blive holdt, men kan betales nu, på tidspunktet for arkivering som bemærket af IRS .
Social Security and Medicare Taxes (Federal Insurance Contributions Act – FICA) Hvis du betaler kontant løn på $ 1.900 eller mere for 2015 (denne tærskel kan ændre sig fra år til år) til en enkelt husstandsmedarbejder, skal du generelt tilbageholde 6,2% af socialsikringen og 1,4 5% af Medicare-skatten (i alt 7,65%) af alle kontante lønninger, du betaler til den pågældende medarbejder. Du skal også betale din andel af skatten på socialsikring og Medicare, hvilket også er 7,65% af kontant løn. (Kontant løn inkluderer løn, du betaler med check, postanvisning osv.) Medmindre du foretrækker at betale din medarbejders andel af socialsikrings- og Medicare-skat af dine egne midler, skal tilbageholde 7,65% fra hver betaling af kontante lønninger foretaget.
Har nogen direkte erfaring med husstanden medarbejdere, der kan tilbyde faktiske råd til, hvad jeg prøver at opnå?
Kommentarer
- Du ser ud til at spørge, om du med tilbagevirkende kraft kan tilbageholde skatten, som du kan ‘ t. Hvis du vil ” dække ” deres skatter, er det ‘ er for sent til at gøre det nu (undtagen indirekte ved at betale dem en form for bonus nu for at kompensere dem for deres skatteomkostninger fra sidste år). Hvis du vil dække deres skat i fremtiden, skal du starte nu i år.
- BrenBarn It ‘ s semant ics. Det behøver ikke at gøres hele året. Aftalen er, at vi betaler de ansatte en del af SS, Medicare og Federal. Antag, at det blev tilbageholdt, da spørgsmålet stadig er om, hvad du skal placere i kasserne.
- @AaronMcIver, hvem gav dig ret til at indgå en sådan aftale? Medarbejderens ‘ -del er medarbejdere, ikke din. Juridisk – du kan ikke betale deres skat. Du kan kun give dem flere penge, der betragtes som kompensation, aka bonus, aka raise – og er skattepligtig og rapporterbar i felt 1.
- IRS. Medmindre du foretrækker at betale din medarbejder ‘ sin andel af socialsikrings- og Medicare-skatten fra dine egne midler, skal du tilbageholde 7,65% fra hver betaling af kontant løn.
- Jeg ‘ er forvirret. Har du betalt medarbejderandelen, eller vil du kompensere medarbejderen for den andel, de har brug for at betale? Har du tilbageholdt deres løn, eller vil du betale for dine egne penge? Hvad laver du præcist her, og hvordan W2-bokse er relateret til det?
Svar
For at præcisere det lovligheden af dette (for dem der sætter spørgsmålstegn ved det), dette er direkte fra IRS-publikation 926 (2014) (for husholdningspersonale):
Hvis du foretrækker at betale din medarbejders sociale sikrings- og Medicare-skat af dine egne midler, skal du ikke tilbageholde dem fra din medarbejderes løn. De sociale sikrings- og Medicare-skatter, du betaler for at dække din medarbejders andel, skal medtages i medarbejderens løn til indkomstskat. De tælles dog ikke som lønninger til social sikring og Medicare eller som føderal arbejdsløshed (FUTA).
Jeg er ked af, at dette ikke svarer helt på dit spørgsmål , men det bekræfter, at du kan gøre dette.
OPDATERING: Jeg har endelig fundet et direkte svar på dit spørgsmål! Jeg fandt det her: http://www.irs.gov/instructions/i1040sh/ar01.html
Form W-2 og Form W-3
Hvis du arkiverer en eller flere formularer W-2, skal du også arkivere formularen W-3.
Du skal rapportere både kontante og ikke-kontante lønninger i rubrik 1 samt tip og anden kompensation. De udfyldte formularer W-2 og W-3 i eksemplet (i denne instruktion) viser, hvordan indtastningerne foretages.For detaljerede oplysninger om udarbejdelse af disse formularer, se de generelle instruktioner til formular W-2 og W-3.
Medarbejderens del af skat, der betales af arbejdsgiveren. Hvis du har betalt hele din medarbejders andel af socialsikring og Medicare-skat, uden at trække beløbene fra medarbejderens løn, forhøjes lønmodtagerens lønning med skatten med henblik på tilbageholdelse af indkomstskat. Følg trin 1 til 3 nedenfor. (Se eksemplet i denne vejledning.) Indtast de beløb, du har betalt på medarbejderens vegne i felter 4 og 6 (inkluderer ikke din andel af disse afgifter).
Tilføj beløbene i felter 3, 4 og 6. (Hvis felt 5 imidlertid er større end felt 3, skal du tilføje beløbene i felt 4, 5 og 6.)
Indtast det samlede antal i felt 1.
Kommentarer
- Perfekt, lige hvad jeg ledte efter!
Svar
Jeg har et indirekte svar til dig. Det er ikke et numerisk svar, men det er en procedure.
Udfordringen med at betale skat for en medarbejder udover deres andel af social sikring og Medicare er, at du ikke har nogen idé om, hvad deres stats- og føderale skatter er.
Er de gift, enlige, husstandsjef? Er det hele deres families indkomst, eller er det ekstra penge at få enderne til at mødes? om statslige skatter?
Det ser ud til, at du har brug for en W-4 fra dem.
Som du ved, er IRS-skatteemne 756 ha er alle de oplysninger, du har brug for.
Føderale tilbageholdelse af indkomstskat
Du er ikke forpligtet til at tilbageholde føderal indkomstskat fra løn, du betaler til en husstandsmedarbejder. Men hvis din medarbejder beder dig om at tilbageholde føderal indkomstskat, og du accepterer, skal du have en udfyldt Form W-4 (PDF), medarbejderens tilbageholdelsesgodtgørelse Certifikat fra din medarbejder. Se Publikation 15 , (Cirkulære E), Arbejdsgiverens skattevejledning, som indeholder skatteindholdstabeller, der opdateres hvert år.
Formular W-2, løn- og skatteopgørelse
Hvis du skal tilbageholde og betale Skatter på socialsikring og Medicare, eller hvis du tilbageholder føderal indkomstskat, skal du udfylde Form W-2 (PDF), løn- og skatteopgørelse for hver medarbejder. Du skal også bruge en Form W-3 (PDF), fremsendelse af løn og skatteopgørelse. Se ” Hvilke former skal du arkivere? ” i Publikation 926 (PDF) for information om, hvornår og hvor disse formularer skal leveres og arkiveres. For at udfylde formular W-2 skal du have et arbejdsgiveridentifikationsnummer (EIN) og dine medarbejdere “Socialnumre. Hvis du ikke allerede har en EIN, kan du ansøge om et ved hjælp af online EIN-applikation tilgængelig på IRS.gov . Denne service er tilgængelig mandag til fredag kl. 7 til 22 østlig tid. Du kan også ansøge om en EIN ved at sende eller udfylde en udfyldt Formular SS-4 (PDF), ansøgning om arbejdsgiveridentifikationsnummer. Internationale ansøgere kan ansøge ved at ringe 267-941- 1099 (ikke et gratisnummer) mandag til fredag kl. 06.00 til 23.00 Østlig tid for at få deres EIN. Se Emner 752 og 755 for yderligere information.
Glem ikke føderal arbejdsløshedsafgift.
Pub 15 vil have tabeller, så du kan bestemme, hvor meget du skulle have tilbageholdt, hvis du var gået så rou te. Det er nemmest at bruge et regneark til at udføre beregningerne, så det, du gav dem i deres checks, er deres nettoløn ikke deres brutto. Tabellerne er konstrueret under den antagelse, at du kender deres bruttoløn.
Svar
Udvider på @stacys svar med en illustration
Box 1 would be 3767.75 = (3500 + 3500*(0.0620 + 0.0145)) Box 2 would be whatever their federal withholding is Box 3 would be 3500 Box 4 would be 3500 * 0.0620 Box 5 would be 3500 Box 6 would be 3500 * 0.0145 Med andre ord, når du betaler din medarbejders andel af FICA og Medicare-skat, øger du faktisk deres brutto skattepligtige indkomst med skattebeløbet du betalte på deres vegne og tilbageholdt derefter den øgede brutto som normalt. Dette forhøjede beløb er imidlertid IKKE underlagt yderligere FICA / Medicare-skat.